Finansijski izveštaji 2021 
Detalji pozicija izveštaja za 2021. godinu za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Srbija)
Bilans stanja za 2021. godinu
AOP 0015 – konto 029 bez konta sa pozicije AOP 0016
AOP 0016 – konta 02901, 02911, 02921, 0299101, 0299111 i 0299121
AOP 0019 – konta 040, 041 i 042 bez konta sa pozicija AOP 0020
AOP 0020 – konta 04002, 04003, 04012, 04013, 040912, 040913, 040916, 040917, 04102, 04103, 04112, 04113, 041912, 041913, 041916, 041917, 04202, 04203, 04212, 04213, 04222, 04223, 042912, 042913, 042916 i 042917
AOP 0021 – konto 043 i 050 bez konta sintetike 050 sa pozicije AOP 0022
AOP 0022 – konta 044, 0501, 05091, 0511 i 05191
AOP 0023 – konto 045 bez konta sa pozicije AOP 0024
AOP 0024 – konta 0451, 045911, 0531 i 05391
AOP 0028 – konta 2808, 2816, 2828 i 2896
AOP 0051 – konto 232 i 234 bez konta sintetike 234 sa pozicije AOP 0052
AOP 0052 – konta 233, 2341, 2343 i 23491
AOP 0054 – uzima se ceo konto 236 (nejasno je šta sa tog konta može da se iskaže u AOP 0056)
AOP 0058 – konta 280, 281, 282 i 289 bez konta sa pozicije AOP 0028
AOP 0411 se popunjava samo u konsolidovanom bilansu i mora se popuniti ručno.
AOP 0422 – konta 411 i 412 bez konta sa pozicije AOP 0423
AOP 0423 – konta 41101, 41111, 41121, 41131, 4122 i 4129
AOP 0424 – konta 414 i 416 bez konta sintetike 416 sa pozicije AOP 0423
AOP 0425 – konta 415, 41601, 41611, 41621 i 41691
AOP 0428 – konta 4908, 4918, 4948, 4968 i 4996
AOP 0430 – uzima se ceo konto 4958 (nejasno je šta sa tog konta može da se iskaže u AOP 0428)
AOP 0434 – konta 420 i 421 bez konta sa pozicije AOP 0435
AOP 0435 – konta 42001, 42011, 42021, 42031, 42041, 42051, 4213, 4214 i 4215
AOP 0436 – konta 422, 424, 425 i 429 bez konta ovih sintetika sa pozicija AOP 0437 i 0438
AOP 0437 – konta 4220, 42400, 42420, 42440, 42460, 42500, 42520, 42900
AOP 0438 – konta 423, 4241, 4243, 4245, 4247, 4251, 4253, 4291, 4293 i 4295
AOP 0447 – konto 4392
AOP 0448 – konto 439 bez konta 4392
AOP 0454 – konto 49 bez konta 4958 i bez konta sa pozicije AOP 0428
Na kraju obračuna, ako postoji razlika između ukupne aktive i pasive (AOP 0059 - AOP 0456), ta razlika se dodaje na poziciju AOP 0448.
Bilans uspeha za 2021. godinu
Na kraju obračuna kontroliše se da li pozicije 1055 i 1056 odgovaraju proknjiženom dobitku u završnom nalogu na potražnoj strani konta 341, odosno gubitku na dugovnoj strani konta 351. Ako postoje razlike, koriguju se pozicije 1041 ili 1042.
Izveštaj o ostalom rezultatu za 2021. godinu
Na pozicijama 2001 i 2002 unose se iznosi iz bilansa uspeha sa pozicija 1055 i 1056. Da bi se ovi iznosi automatski popunili, potrebno je da najpre izračunate izveštaj, zatim ga snimite i dodelite u set izveštaja u kojem se već nalazi bilans uspeha, pa zatim ponovo pokrenete izračunavanje.
Izveštaj o tokovima gotovine za 2021. godinu
Tokove gotovine nije moguće pouzdano utvrditi iz glavne knjige prema postojećem kontnom planu, pa se ovaj izveštaj (osim nekoliko pozicija) generiše iz modula CashFlow Finansijske operative.
Ako već koristite CashFlow, prekontiranje će obaviti ažuriranje ove strukture, ali ako imate detaljnije definisan CashFlow prema vašim potrebama, potrebno je da u strukturi CashFlow-a popunite polje "AOP izveštaj tokovi gotovine" na dodatnim pozicijama, tako da Vaša šifra CashFlow-a uđe u odgovarajuću AOP poziciju izveštaja. Više Vaših šifara možete dodeliti jednom AOP-u.
Ako ne koristite CashFlow, u Vašoj bazi će biti inicijalizovana podrazumevana struktura CashFlow-a, koja odgovara ovom izveštaju. U tom slučaju, da biste dobili izveštaj, potrebno je da svim stavkama izvoda i blagajne dodelite odgovarajuću šifru CashFlow-a. U prozoru "Pregled prometa", koji prikazuje stavke izvoda i blagajne, dugmetom "Popuni / Preveži Cash Flow" otvara se prozor u kojem je moguće odjednom povezati više stavki sa šifrom Cash Flow-a ili izmeniti šifru CashFlow-a na već povezanim stavkama.
Ako smatrate da iz Vašeg kontnog plana možete da utvrdite tokove gotovine, onda možete izmeniti izraze u izveštaju, koristeći varijable za iznose konta KD, KP i KS, umesto varijable CF koja dohvata iznose CashFlow-a.
Pozicija 3052 uzima dugovni saldo konta 24 iz naloga početnog stanja.
Pozicija 3053 uzima potražni saldo konta 6631 iz naloga tekućeg prometa.
Pozicija 3054 uzima dugovni saldo konta 5632 iz naloga tekućeg prometa.
Izveštaj o promenama na kapitalu za 2021. godinu
Kolona 9 se popunjava samo u konsolidovanom bilansu i mora se popuniti ručno.
Nema specifičnih detalja, sve pozicije se dohvataju sa grupa ili sintetika.
Statistički izveštaj za 2021. godinu
AOP 9008 do 9014 - za AOP 9009 do 9012 kolona 5 se popunjava ručno
AOP 9016 do 9021 - analogno kao za 9008 do 9014 samo za grupu 02
AOP 9023 do 9029 - analogno kao za 9008 do 9014 samo za grupu 02; AOP 9025 se popunjava ručno
AOP 9031 do 9036 - analogno kao za 9008 do 9014 samo za grupu 03
AOP 9059 i 9061 - prioritetne akcije se uzimaju sa 3001, 3002 i 3003, a sve ostalo sa 300 se smatra običnim akcijama
AOP 9063 do 9070 – dugovna strana konta 462; sva konta u okviru ove sintetike moraju se analitički voditi po komitentima, a na komitentima moraju biti ispravno definisana polja "Mesto", "Pravno/Fizičko", "Eksterna povezanost" i "Statistička kategorija 1"; na poziciji 9063 se iskazuje sav promet konta 462 koji nije obuhvaćen pozicijama 9064 do 9070
AOP 9072 - konta 2260 i 22690
AOP 9086 - konta 5291 i 5292
AOP 9087 - konta 5290, 52942, 52950, 52990 i 52998
AOP 9088 – konto 529 bez konta sa pozicija AOP 9086 i 9087
AOP 9089 - zakupnine se uzimaju sa 5259, 533 i 5409
AOP 9090 - zakupnine zemljišta se uzimaju sa 52591, 5333 i 54091
AOP 9097 – konto 5796
AOP 9099 – konta 56000, 56002, 56100, 56102, 562000 i 562002
AOP 9100 - konto 56250
AOP 9101 – konta 56001, 56003, 56101, 56103, 562001 i 562003
AOP 9102 – konto 5622
AOP 9103 – konto 5626
AOP 9104 - konta 56010, 56011, 56012, 56013, 56110, 56111, 56112, 56113 i 56201
AOP 9109 - konto 6501
AOP 9111 - konta 6604, 6605, 6614, 6615, 6690 i 6691
AOP 9113 – konta 66009 i 66019
AOP 9114 – konta 66000, 66001, 66100 i 6620
AOP 9115 – konto 6622
AOP 9116 – konta 6626 i 6627
AOP 9117 – konta 66010, 66011, 66110 i 6621
AOP 9119 - potražni promet konta 480
AOP 9120 - dugovni promet konta 1002 i 1303
AOP 9121 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 6407
AOP 9122 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 64000 i 64040
AOP 9123 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 64010, 64020, 64030, 64050 i 64100
AOP 9124 - navedena dodeljivanja uzima kao saldo konta 64002, 64012, 64022, 64032, 64042, 64052 i 64102
AOP 9127 do 9130 - sva navedena konta moraju se analitički voditi po komitentima, a na komitentima moraju biti ispravno definisana polja "Mesto", "Pravno/Fizičko", "Eksterna povezanost", "Statistička kategorija 1" i "Kat. posl. subjekata"
AOP 9127 – bruto: 23000, 23002, 23004, 23010, 23012, 23014, 2310, 2312, 2314, 232 bez 2329, 2340 i 2342
ispravka: 23090, 23190, 2329 i 23490
AOP 9128 – bruto: 043 bez 0439, 0450, 0500, 0510 i 0530
ispravka: 0439, 045910, 05090, 05190, 05390
AOP 9130 – bruto: 0170, 02900, 02910, 02920, 0380, 052 bez 0529, 150 bez 1509, 152 bez 1529, 154 bez 1549, 200 bez 2009, 202 bez 2029 i 204 bez 2049
ispravka: 017910, 017920, 0299100, 0299110, 0299120, 0299200, 0299210, 0299220, 038910, 038920, 0529, 1509, 1529, 1549, 2009, 2029 i 2049
AOP 9131 – bruto: 0170, 02900, 02910, 02920, 0380, 052 bez 0529, 150 bez 1509, 152 bez 1529, 154 bez 1549, 200 bez 2009, 202 bez 2029 i 204 bez 2049
ispravka: 017910, 017920, 0299100, 0299110, 0299120, 0299200, 0299210, 0299220, 038910, 038920, 0529, 1509, 1529, 1549, 2009, 2029 i 2049
AOP 9132 – bruto: 0170, 02900, 02910, 02920, 0380, 052 bez 0529, 150 bez 1509, 152 bez 1529, 154 bez 1549, 200 bez 2009, 202 bez 2029 i 204 bez 2049
ispravka: 017910, 017920, 0299100, 0299110, 0299120, 0299200, 0299210, 0299220, 038910, 038920, 0529, 1509, 1529, 1549, 2009, 2029 i 2049AOP 9134 – bruto: 206 bez 2069, 221 bez 2219 i 228 bez 2289
ispravka: 2069, 2219 i 2289
AOP 9135 – bruto: 206 bez 2069, 222 bez 2229, 223 bez 2239, 224 bez 2249, 225 bez 2259, 227 bez 2279, 228 bez 2289
ispravka: 2069, 2229, 2239, 2249, 2259, 2279 i 2289AOP 9136 – bruto: 206 - 2069, 222 bez 2229, 224 bez 2249, 225 bez 2259, 227 bez 2279 i 228 bez 2289
ispravka: 2069, 2229, 2249, 2259, 2279 i 2289
Detalji pozicija izveštaja za 2021. godinu za druga pravna lica (Srbija)
Bilans stanja - druga pravna lica (Srbija)
AOP 0012 – konta 2808, 2816, 2828 i 2896
AOP 0023 – konta 280, 281, 282 i 289 bez konta sa pozicije AOP 0012
AOP 0416 – konto 4958
AOP 0417 – konta 4908, 4918, 4948, 4968, 4978 i 4996
AOP 0425 – konto 49 bez konta sa pozicija AOP 0416 i 0417
Na kraju obračuna, ako postoji razlika između ukupne aktive i pasive (AOP 0024 - AOP 0427), ta razlika se dodaje na poziciju AOP 0422.
Bilans uspeha - druga pravna lica (Srbija)
Na kraju obračuna kontroliše se da li pozicije 1047 i 1048 odgovaraju proknjiženom dobitku u završnom nalogu na potražnoj strani konta 341, odosno gubitku na dugovnoj strani konta 351. Ako postoje razlike, koriguju se pozicije 1036 ili 1037.
Statistički izveštaj - druga pravna lica (Srbija)
AOP 9007 do 9013 - za AOP 9009 do 9012 kolona 5 se popunjava ručno
AOP 9015 do 9020 - analogno kao za 9007 do 9013 samo za grupu 02
AOP 9022 do 9028 - analogno kao za 9007 do 9013 samo za grupu 02; AOP 9024 se popunjava ručno
AOP 9030 do 9035 - analogno kao za 9007 do 9013 samo za grupu 03
AOP 9056 – konta 5291 i 5292
AOP 9057 – konta 5290, 52942, 52950, 52990 i 52998
AOP 9058 – konto 529 bez konta sa pozicija AOP 9056 i 9057
AOP 9059 – konta 533, 5409 i 5259
AOP 9060 – konta 5333, 54091 i 52591
AOP 9069 – konta 56000, 56002, 562000 i 562002
AOP 9070 – kono 56250
AOP 9071 – konta 56001, 56003, 562001 i 562003
AOP 9072 – konto 5622
AOP 9073 – konto 5626
AOP 9074 – konta 56010, 56011, 56012, 56013 i 56201
AOP 9077 – konta 64100, 64110, 64120, 64130 i 64170
AOP 9078 – konta 64101, 64111, 64121, 64131 i 64171
AOP 9081 – konta 6438 i 6439
AOP 9082 – konta 6440 i 6442
AOP 9083 – konta 6441 i 6443
AOP 9086 – konto 65110
AOP 9087 – konta 664, 6604, 6605, 6690 i 6691
AOP 9089 – konta 66009 i 66131
AOP 9090 - konta 66000, 66001, 66002 i 6610
AOP 9091 – konto 6612
AOP 9092 – konta 6602, 6616 i 6617
AOP 9093 – konta 66010, 66011, 66012 i 6611
AOP 9097 – konta 6407 i 6417
AOP 9098 – konta 6403 i 6413
AOP 9099 – konta 640 i 641 bez konta sa pozicija AOP 9097 i 9098
AOP 9100 – konta 642, 6441 i 6443
Detalji pozicija izveštaja za 2021. godinu za društva za upravljanje investicionim fondovima (Srbija)
Bilans stanja - društva za upravljanje investicionim fondovima
Na kraju obračuna, ako postoji razlika između ukupne aktive i pasive (AOP 0022 - AOP 0439), ta razlika se dodaje na poziciju AOP 0427.
Bilans uspeha - društva za upravljanje investicionim fondovima
Na kraju obračuna kontroliše se da li pozicije 1028 i 1029 odgovaraju proknjiženom dobitku u završnom nalogu na potražnoj strani konta 351, odosno gubitku na dugovnoj strani konta 361. Ako postoje razlike, koriguju se pozicije 1019 ili 1020.
Izveštaj o ostalom rezultatu - društva za upravljanje investicionim fondovima
Na pozicijama 2001 i 2002 unose se iznosi iz bilansa uspeha sa pozicija 1028 i 1029. Da bi se ovi iznosi automatski popunili, potrebno je da najpre izračunate izveštaj, zatim ga snimite i dodelite u set izveštaja u kojem se već nalazi bilans uspeha, pa zatim ponovo pokrenete izračunavanje i snimanje.
Izveštaj o tokovima gotovine - društva za upravljanje investicionim fondovima
Tokove gotovine nije moguće pouzdano utvrditi iz glavne knjige prema postojećem kontnom planu, pa se ovaj izveštaj (osim nekoliko pozicija) generiše iz modula CashFlow Finansijske operative.
Ako već koristite CashFlow, prekontiranje će obaviti ažuriranje ove strukture, ali ako imate detaljnije definisan CashFlow prema vašim potrebama, potrebno je da u strukturi CashFlow-a popunite polje "AOP izveštaj tokovi gotovine" na dodatnim pozicijama, tako da Vaša šifra CashFlow-a uđe u odgovarajuću AOP poziciju izveštaja. Više Vaših šifara možete dodeliti jednom AOP-u.
Ako ne koristite CashFlow, u Vašoj bazi će biti inicijalizovana podrazumevana struktura CashFlow-a, koja odgovara ovom izveštaju. U tom slučaju, da biste dobili izveštaj, potrebno je da svim stavkama izvoda i blagajne dodelite odgovarajuću šifru CashFlow-a. U prozoru "Pregled prometa", koji prikazuje stavke izvoda i blagajne, dugmetom "Popuni / Preveži Cash Flow" otvara se prozor u kojem je moguće odjednom povezati više stavki sa šifrom Cash Flow-a ili izmeniti šifru CashFlow-a na već povezanim stavkama.
Ako smatrate da iz Vašeg kontnog plana možete da utvrdite tokove gotovine, onda možete izmeniti izraze u izveštaju, koristeći varijable za iznose konta KD, KP i KS, umesto varijable CF koja dohvata iznose CashFlow-a.
Pozicija 3042 uzima dugovni saldo konta 23 iz naloga početnog stanja.
Pozicija 3043 uzima potražni saldo konta 6110 iz naloga tekućeg prometa.
Pozicija 3044 uzima dugovni saldo konta 5410 iz naloga tekućeg prometa.
Izveštaj o promenama na kapitalu - društva za upravljanje investicionim fondovima
Nema specifičnih detalja, sve pozicije se dohvataju sa grupa ili sintetika.
Statistički izveštaj - društva za upravljanje investicionim fondovima
AOP 9008 do 9012 - za AOP 9009 i 9010 kolona 5 se popunjava ručno
AOP 9014 do 9018 - analogno kao za 9008 do 9012 samo za grupu 01
AOP 9025 i 9027 - prioritetne akcije se uzimaju sa 3005 do 3009, a sve ostalo sa sintetike 300 (3000 do 3004) se smatra običnim akcijama
AOP 9029 do 9036 – dugovna strana konta 4260; ovaj konto, odnosno njegove podanalitike, moraju se analitički voditi po komitentima, a na komitentima moraju biti ispravno definisana polja "Mesto", "Pravno/Fizičko", "Eksterna povezanost" i "Statistička kategorija 1"; na poziciji 9029 se iskazuje sav promet konta 4260 koji nije obuhvaćen pozicijama 9030 do 9036
AOP 9023 - konta 2280 i 22890
AOP 9046 – konto 4398
AOP 9049 – konto 5190
AOP 9055 – konto 5390
AOP 9056 – konto 5391
AOP 9064 – konto 5191
AOP 9065 – konto 519, osim konta 5190 i 5191
AOP 9067 - konto 6290
AOP 9068 - konto 6291
AOP 9069 - konto 6292
AOP 9070 - konto 6093